Основы формирования ресурсной базы системно значимых коммерческих банков в РФ.
Магистерская диссертация.

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Современное состояние банковской системы в России характеризуется ухудшением качества активов, послаблением поддержки банка акционерами, осложнением доступа к ресурсам на финансовом рынке, и снижением поступления средств от клиентов. Одной из ключевых проблем банковского сектора является потеря доверия к банкам как финансовым институтам для обслуживания потребностей разных экономических субъектов в размещении и приумножении сбережений, получении финансирования, проведении своевременных расчетов и платежей.

Способность банка привлекать финансовые ресурсы является неотъемлемой составляющей его конкурентоспособности, а в условиях периодических потрясений рынка может считаться решающим фактором ео финансовой устойчивости. Глобальный финансовый кризис доказал неизбежность потрясений в банковских системах разных стран мира независимо от уровня развития экономики, а также необходимость пересмотра традиционных, классических подходов к механизмам привлечения финансовых ресурсов коммерческими банками.

Задача модернизации банковской системы, достижения ее соответствия потребностям развития отечественной экономики предопределяют необходимость решения проблемы диверсификации и стабильности финансовых ресурсов, формирования приемлемой структуры капитала коммерческих банков, который предусматривает интенсификацию исследований в этой сфере.

Процесс интеграции в мировое экономическое пространство ставит новые требования перед банковской системой, которая должна обеспечивать экономический рост и способствовать повышению конкунтоспособности всего хозяйственного комплекса страны.

Все это обуславливает весомость и значимость проведения более обоснованной политики по поводу формирования ресурсной базы и повышения капитализации системно значимых банков, которые обеспечивают финансовую устойчивость всей банковской системы.

Степень научной разработанности проблемы. Значительный вклад в изучение понятия и структуры ресурсной базы коммерческого банка внесли: А.Г. Аганбегян, В.А.О. Алиев, А.У. Альбеков, С. А. Байзулаев, М. В. Барсуков, А. А. Бурдина, В. А. Варфоломеева, Э. Дж. Долан, О. В. Кабанова, И.В. Колесова, Т. Е. Кулумбекова, Р. Р. Мавлютов, Ф. С. Мирзоев, И. Н. Олейникова, Д. Полфреман, Э. Рид, П. С. Роуз, А. С. Селищев, С. З. Фозилов, С. В. Шекшуева и др. Подходы к управлению ресурсной базой системно значимых коммерческих банков изучались: Д. С. Биджояном, А. В. Буздалиным, М. А. Горским, О. В. Захаровой, В. Е. Косаревым, Д. М. Корец, О. С. Мирошниченко, И. А. Титаренко и др. Поиску направлений развития ресурсной базы системно значимых коммерческих банков в России посвящены труды: А. И. Акаевой, С. Б. Варламовой, Б. Л. Селлерса и др.

Цель магистерской диссертации заключается в проведении комплексного анализа и разработке на его основе направлений по развитию ресурсной базы системно значимых коммерческих банков

Достижение поставленной цели обусловило определение и выполнение ряда задач:

исследовать понятие и структуру ресурсной базы коммерческого банка;
выявить особенности формирования ресурсной базы системно значимого коммерческого банка;
обобщить подходы к управлению ресурсной базой системно значимого коммерческого банка;
определить особенности функционирования системно значимых коммерческих банков в России;
оценить структуру ресурсной базы системно значимых коммерческих банков;
разработать направления развития и совершенствования формирования ресурсной базы системно значимых коммерческих банков
обосновать предлагаемые рекомендации

Объектом исследования является ресурсная база системно значимых коммерческих банков в РФ.

Предметом исследования является система экономических отношений, возникающих между системно значимыми банками и другими субъектами денежного рынка по поводу формирования ресурсной базы банков.

Научная новизна полученных результатов. В магистерской диссертации представлены научные результаты, выводы и рекомендации, которые касаются моделирования процессов формирования и оптимизации ресурсной базы системно значимых коммерческого банка. Основные результаты проведенного исследования, имеющие научную новизну, раскрывающие суть магистерской диссертации и личный вклад автора заключаются в следующем:

1) Определено, что формирование ресурсной базы российских банков имеет определенные особенности, связанные с экономическими условиями их функционирования. С целью повышения эффективности этого процесса проведено исследование сущности понятий "финансовые ресурсы банка" и "ресурсная база банка", что позволяет сделать вывод об их тождестве. Трактовка этих понятий зависит, прежде всего, от особенностей деятельности банков, рассматриваемых как финансовые институты, которые, с одной стороны, являются посредниками на финансовом рынке, а с другой – превращают ресурсы в капитал. Ресурсный потенциал банка состоит из финансовых, нематериальных, трудовых, организационных и материально-технических ресурсов. При этом финансовые ресурсы являются основой формирования ресурсной базы банка. Критической является доля собственных средств (менее 15%) в структуре финансовых ресурсов российских банков, что требует принятия мер, направленных на увеличение собственного капитала. К таким мерам следует отнести: ограничение возможностей роста рисковых активов, внедрение дивидендной политики, привлечение новых акционеров, привлечение средств на условиях субординированного долга.

2) Сформулировано авторское определение привлеченных банковских ресурсов: "Привлеченные банковские ресурсы – это средства, мобилизованные банком на финансовом рынке по инициативе физических и юридических лиц на правах временного распоряжения, возвратности и платности с целью размещения этих средств в активы и получения прибыли".

3) Определены ключевые элементы ресурсной политики системно значимых банков: распределение функциональных обязанностей руководства и персонала банка относительно полномочий по разработке ресурсной политики; разработка исходной документации, служащей основой для организации взаимоотношений с вкладчиками, кредиторами, акционерами банка; определение предельного уровня затрат, который будет приемлем для банка в процессе мобилизации ресурсов, определяемого соответствующим уровнем доходности активных операций и достигается с помощью осуществления процентной политики; направления осуществления контроля за деятельностью по мобилизации ресурсов в банковском учреждении с учетом соблюдения требований центрального банка.

4) Предложены критерии идентификации системно значимых банков (значение банка для экономики, масштаб деятельности банка, взаимосвязь банка с банками-резидентами и взаимосвязанность банка с нерезидентами) повышающие объективность полученных результатов и создающие платформу для использования пропорционального подхода к регулированию деятельности системно значимых банков.

5) Предложен алгоритм подсчета общей оценки системной значимости банка, состоящий из четырех этапов

6) Обоснованы основные пути развития ресурсной базы системно значимых коммерческих банков, в частности предлагаются самые прогрессивные методы, которые направлены на повышение уровня капитализации, оптимизацию управления активами и обязательствами.

7) Предложены мероприятия по совершенствованию функционирования систем риск-менеджмента системно значимых банков с целью минимизации влияния кредитного и других рисков на их ресурсную базу.

Теоретическая значимость исследования заключается в том, что его основные положения и выводы развивают теорию формирования ресурсной базы системно значимых коммерческих банков, а именно: определение ключевых элементов ресурсной политики системно значимых банков и критериев их идентификации.

Практическая значимость исследования заключается в том, что основные результаты диссертации ориентированы на широкое использование системно значимыми российскими банками при формирования ресурсной базы; выявлены особенности формирования ресурсной базы системно значимых коммерческих банков, проведено исследование структуры ресурсной базы системно значимых коммерческих банков в России, показаны возможные направления развития ресурсной базы системно значимых банков в России

Практическое значение имеют следующие положения: разработка алгоритма подсчета общей оценки системной значимости банка, состоящий из четырех этапов; обоснование основных путей развития ресурсной базы и мероприятий по совершенствованию функционирования систем риск-менеджмента системно значимых банков.

Методы исследования. Теоретическими и методологическими принципами исследования являются основные законы экономической теории, научные труды отечественных и зарубежных ученых в области моделирования экономических процессов. В процессе исследования использованы следующие методы: логико-диалектического метода – для определения сущности системно значимых банков, выявления базовых признаков системной значимости; обобщения – при определении теоретических основ формирования ресурсной базы системно значимых коммерческих банков; анализа, синтеза и сравнительного анализа – для исследования преимуществ и недостатков подходов к идентификации системно значимых банков, оценки их влияния на стабильность банковского сектора; системного анализа – для анализа структуры и основных характеристик ресурсной базы системно значимых коммерческого банка, факторов формирования собственных средств, подходов к управлению финансовыми ресурсами; концептуально-логического анализа при формировании основных принципов развития ресурсной базы системно значимых банков; графического и построения аналитических таблиц для наглядного отображения результатов исследования.

Информационной базой исследования являются законодательные и нормативно-правовые акты, статистические и аналитические данные Банка России и 12 отечественных системно значимых банков, монографии и научные труды отечественных и зарубежных ученых по исследованию вопросов идентификации и регулирования системно значимых банков.

Структура работы. Магистерская диссертации состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и литературы и приложений.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ СИСТЕМНО ЗНАЧИМЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 Понятие и структура ресурсной базы коммерческого банка

Ресурсная база банка представляет собой комплексное понятие, включающее систему показателей, которые отражают наличие, размещение и использование финансовых ресурсов. Несмотря на большое количество исследований в этой сфере, в научных трудах нет однозначного толкования понятия "ресурсная база банка". Особенно прослеживается противоречивость взглядов между отечественными и зарубежными науками. Понятие "ресурсная база банка" в отечественной научной литературе часто отождествляют с понятием "банковские ресурсы", в зарубежной – с пассивными операциями банка (табл. 1.1, прил. А).

Большинство отечественных ученых дефеницию "ресурсная база банка" понимают как совокупность собственного капитала и обязательств банка, которые используются для проведения активных операций, выполнения банком своей деятельности, получения прибыли. Рассмотрение этого понятия в таком контексте имеет под собой научную основу, ведь мобилизованные банком временно свободные денежные средства являются финансовой основой для его эффективного функционирования.

Зарубежные ученые вообще не используют термин "банковские ресурсы", а рассматривают их через пассивные операции. При этом суть пассивных операций заключается в привлечении средств вкладчиков, кредитовании другими банками, выпуска ценных бумаг собственного долга, а также осуществлении иных операций, в результате которых увеличиваются ресурсы банка. Так, Э. Гилл, Р. Коттер и Э. Рид считают, что для понимания основ банковского дела, прежде всего, необходимо рассмотреть статьи банковского баланса. Основные источники денежных средств приводятся как составляющие пассива баланса, особенно сделан упор на вопросах, связанных с управлением пассивными операциями коммерческого банка . Эдвин Дж. Долан, Колин Д. Кэмпбелл и Розмари Дж. Кэмпбелл, анализируя источники денежных средств банковского учреждения, также считают необходимым принять во внимание пассивы банков,где отражаются депозиты, заемные средства и акционерный капитал банка . Английские ученые Д. Полфреман и Ф. Форд акцентируют внимание на пассивных операциях банков. Пассивы анализируются в разрезе основных групп статей баланса банка как источника средств, которые банк использует в процессе осуществления своей деятельности. Авторы выделяют два источника ресурсов: средства собственников (акционеров) и вкладчиков . Американский ученый П. Роуз рассматривает пассивы и акционерный капитал банка как совокупные средства из соответствующих источников, которые обеспечивают банку необходимую покупательную способность для приобретения активов . При этом П. Роуз к пассивам банка причисляет только депозиты, принадлежащие разным клиентам, и недепозитные заимствования на рынках денег и капитала; акционерный капитал он рассматривает как долгосрочные средства, вложенные собственниками в банк.

Вопросы по диссертации